반응형

 

> 연말정산 연금계좌(연금저축, IRP, ISA) 세액공제 총정리 <

 

연금계좌 세액공제는 세액공제 중 많이 공제되는 항목 중 하나입니다.

 

연초부터 납부 전략을 잘 짜면 최대 900만원까지 공제대상금액으로 인정 받을 수 있는데요.

 

하나 하나 요건을 체크하며 따라오시면 어렵지 않게 요건 확인을 하실 수 있습니다.

 

꼭 필요하고, 자주 등장하는 질문 위주로 구성하여 포스팅해보겠습니다. 

 


 

정리드리기에 앞서 요새 코로나19 시국인만큼 정부 지원금이 워낙 다양해졌는데요.

 

누구나 스마트폰을 가지고 있는 이 시대에도 '몰라서 못 받는 일'이 생기더라고요. 

 

그래서 정부에서는 정부 지원금을 한데 모아놓은 사이트를 만들었습니다. 

 

개인별 조건별로 맞는 지원금을 바로 찾을 수 있는데요.

 

지금이라도 당장 받을 수 있는 지원금을 3분 만에 확인해 보세요.

 

⏬  ⏬  

 

 


함께 보면 도움이 되는 글

 

🍎 개인연금(연금저축펀드, 연금저축보험, 일반연금보험 등)이란? 

 

🍎 연금저축계좌의 장점은? (vs IRP) 

 

 

 


Ⅰ. 연금계좌 세액공제 개요

 

종합소득이 있는 거주자가

 

* 근로소득만 있는 경우 총급여 1.2억원 이하

** 다른 소득이 있을 땐 종합소득금액 1억원 이하

 

② 연금계좌에 납입한 금액의 12%*(13.2%)를 세액공제 해줍니다.

 

* 총급여 5,500만원 이하는 15%(16.5%)

** 공제한도는 다음 표 따릅니다.

 

구분 내용 공제액
퇴직연금 근로자퇴직급여보장법에 따른
DC형 퇴직연금 · 개인형퇴직연금(IRP) 근로자 납입액(회사부담분 X)
연금계좌 납입액
(연 700만원 한도,
50세 이상은 연 900만원 한도)

x 12%(15%)
과학기술인공제 과학기술인공제회법에 따른 퇴직연금 근로자 납입액(회사부담분 X)
연금저축 연금저축계좌 근로자 납입액(회사부담분 X)
(총급여 1.2억원 이하 400만원(50세 이상 600만원), 초과자는 300만원 한도)

 

예를 들어, 만 48세 총급여 1.2억원 이하인 자가,

 

연금저축 500만원, IRP에 400만원 납입했다면, 

 

연금저축 400만원, IRP 300만원에 대해서 84만원(700만원x12%)의 세액공제를 받는 거죠.

 

이때! 한도초과분 각 100만원이월하여 세액공제를 받을 수 있는데, 이건 아래에서 설명하겠습니다.

 

 

<급여수준별 세액공제액 비교>

총급여 공제한도  세액공제율
(지방소득세 포함)
최대 세액공제액 
5,500만원 이하
(종합소득 4,000만원 이하)
400만원 16.5% 66만원
5,500만원~1.2억원 400만원 13.2% 52.8만원
1.2억원 초과
(종합소득 1억원 초과)
300만원 13.2% 39.6만원

 

 

 

<급여수준별 세액공제액 비교(IRP 포함)>

총급여 공제한도  세액공제율
(지방소득세 포함)
최대 세액공제액 
5,500만원 이하
(종합소득 4,000만원 이하)
700만원 16.5% 115.5만원
5,500만원~1.2억원 700만원 13.2% 92.4만원
1.2억원 초과
(종합소득 1억원 초과)
700만원 13.2% 92.4만원

 

 

 

③ 아울러 개인종합자산관리계좌(ISA)계약기간이 만료되어,

 

해당 계좌에서 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입하는 경우, 

 

납입(전환)한 금액의 10%를 300만원 한도로 세액공제를 해줍니다.

 

 

 

반응형

 

Ⅱ. 자주 물어보는 질문

 

① 개인연금저축과 연금저축 모두 불입하고 있는 경우 두 가지를 동시에 받을 수 있는가?

 

가능하다. 개인연금저축('00.12.31 이전까지 가입)은 소득공제, 

연금저축('01.1.1이후부터 가입)은 세액공제를 각각 적용 받으실 수 있습니다.

 

② 연금계좌를 과세기간 연중 해지하는 경우 세액공제가 가능한가요?

 

불가합니다. 해지한 연도의 저축납입액은 기타소득으로 과세되지 않으며,연말정산시 연금계좌 세액공제를 받을 수 없습니다.

 

 

원천징수영수증상 제가 연금계좌 불입액보다 공제대상금액이 적어요!! 왜 그런건가요?

 

소득세법 제61조에 따라, 만약 근로자의 세액공제액 합계액이 종합소득산출세액을 초과하면, 그 초과분 만큼은 제외되어서 그렇습니다.

 

 

 

 

Ⅲ. 연금저축 과세제외 전환특례제도 (초과분 이월 가능)

 

연금저축&IRP를 한도보다 초과 납입하여 

세액공제 못 받으신 만큼이 너무 아까우셨나요?

14년부터 소득세법 시행령 제118조 3이 개정됨에 따라 이월이 가능해졌는데요.

소득세법 시행령 제118조 3

 

① 가장 먼저 해야 할 것은 '연금보험료 등 소득·세액 공제확인서 발급

 

홈택스 > 민원증명 > 민원증명발급신청 > 연금보험료 등 소득·세액 공제확인서

기본인적사항 기재 및 '금융기관제출용', '2매', '신청하기'

출력하여 발급번호를 메모해 놓습니다.

 

② 다음은 이 증명서를 해당 연금계좌 가입 '금융기관'에서 확인을 해줘야 합니다.

이 확인 방법은 금융기관마다 다릅니다.

예를들어,  키움증권은 홈페이지에서 가능하고, 한투는 직접 방문해야 합니다.

* 운용금액을 이전한 경우, 현재 운용 중인 금융기관에 문의

 

대부분 연금자산(상품) > 연금저축 > 연금저축관리(업무)에 있습니다.

 

🌟 증권사 바로가기 🌟

 

③ 과세제외금액 확인

 

각 증권사나 보험사의 어플을 통해 해지/인출 예상금액에

'과세제외금액'으로 확인을 하시면 됩니다.

 

 


오늘은 연금계좌 세액공제에 대해 알아보았습니다. 

세액공제 자체는 까다롭지 않지만, 소득세 쪽으로 깊게 들어가면 머리가 굉장히 아픈 상품이 되겠습니다.

더 유익한 정보로 포스팅하겠습니다!

 

반응형

 

함께 보면 좋은 글 

 

 

연말정산 전세대출 원리금상환 소득공제 총정리

< 주택임차차입금 원리금상환 소득공제 총정리 > 이름부터 너무 길고 어려운 소득공제. 이렇게 생각하면 쉽습니다. '전세자금 대출에 나가는 원리금을 공제해준다' 간단하게, 하지만 시원하게

korea.donpipe.net

 

 

(자주묻는 질문 정리) 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면

> 중소기업 취업자 소득세 감면 Q&A 총정리 < 복잡한 취업자 소득세 감면 조건.. 그간 질문주셨던 부분을 총정리해봤습니다. 찾기가 어려우신 경우, Ctrl + F를 누르신 후 단어검색을 해 보세요 :-)

korea.donpipe.net

 

 

연말정산 인적공제 총정리

연말정산 성공에 대한 판가름은 결국 인적공제에서... 연말정산 인적공제 총정리. 많이 어려우셨죠? 근데 어렵다고 잘못 신고하면 가산세가 나를 맞이할 테고.. 그래서, 지식인을 하며 받은 수백

korea.donpipe.net

 

 

근로장려금 신청 총정리(2022년 최신)

"가구구성원에 따라 최대 300만원까지 받을 수 있는 근로장려금. 나에게도 해당이 될까?" < 2022년 근로장려금 개정내용 포함 > 근로장려금이란? 일은 열심히 하고 있으나 소득이 적어 생활이 어려

korea.donpipe.net

 

 

반응형
  • 네이버 블러그 공유하기
  • 네이버 밴드에 공유하기
  • 페이스북 공유하기
  • 카카오스토리 공유하기

댓글을 달아 주세요

">
  1. thumbnail
    타로싸커
    2022.01.27 14:53

    포럼보고 탐방왔습니다~!!
    맞구독 해쥬실꺼쥬?
    많은 잦은 소통 부탁드려요!!